个人所得税住房贷款利息扣除政策是国家为了鼓励居民购房、减轻还贷压力而推出的一项税收优惠政策。根据现行规定，个人在偿还首套住房贷款时，可以按照每月实际发生的贷款利息支出的一定比例，在计算应纳税所得额时予以扣除。以某城市为例，假设张先生购买了一套价值200万元的首套房，并向银行申请了150万元的贷款，贷款期限为15年，利率为3.5%。

根据现行的个人所得税法，对于符合条件的首套住房贷款利息，张先生可以选择按月申报扣除，扣除比例为2%3.5%。具体到张先生的情况，如果选择3.5%的扣除比例，则每月可扣除的利息金额为：150万×3.5%/12=4375元。这意味着，张先生每个月可以在缴纳个人所得税前减少4375元的利息支出，从而降低税负。假设张先生的月薪为2万元，扣除住房贷款利息后，他的应纳税所得额将从2万元降至15625元（200004375），相应的个人所得税也会有所减少。

需要注意的是，住房贷款利息的扣除额度并非固定不变，而是与贷款期限长短密切相关。例如，如果张先生选择将贷款期限缩短至10年，那么在相同条件下，他的月均还款额会增加，但由于还款时间缩短，总的利息支出也会减少。在这种情况下，他每月可扣除的利息金额可能会降低至3500元（150万×3.5%/12），相较于原本的4375元，每月少扣除875元。虽然每月的利息扣除额减少了，但总利息支出的减少将有助于张先生更好地规划财务，提高资金利用效率。

不同城市的住房贷款利率可能存在差异，在实际操作中，张先生还需关注当地的具体政策和利率情况。考虑到税务筹划的重要性，建议张先生咨询专业的税务顾问或会计师，以便更准确地评估住房贷款利息扣除政策对其个人所得税负担的影响。通过合理安排贷款期限和还款方式，张先生不仅能够有效减轻还贷压力，还能享受到更多税收优惠，实现财务目标。

以上案例表明，正确理解和运用住房贷款利息扣除政策，对于减轻个人税负具有重要意义。这也提醒我们，面对复杂的金融环境和个人财务状况，寻求专业意见和支持是非常必要的。